Theoretical and practical aspects of financial fraud

This Master’s thesis concerns the issue of financial fraud. It shows that the lack of appropriate regulations and control presents opportunities to commit crimes. Certain modi operandi of people commiting that kind of crimes, as well as common financial frauds backed up with scientific studies. Additionally causes and factors impact fraud and them consequences has been analysed. This thesis is based on reports issued by AFCE (Association of Certified Fraud Examiners), foreign and domestic press relases, scientific studies and available literature.

Praca dotyczy problematyki oszustw finansowych. Wynika z niej, że brak odpowiednich regulacji i kontroli, stwarza okazję dla popełniania przestępstw. W pracy przedstawione zostały wybrane mechanizmy działania sprawców tych przestępstw oraz najczęściej popełniane oszustwa finansowe, poparte studiami przypadków. Dodatkowo zanalizowano przyczyny i czynniki, jakie mają wpływ na oszustów oraz skutki ich działań. W pracy wykorzystano raporty przygotowane przez Stowarzyszenie Biegłych ds. Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych ACFE, artykuły prasowe zagraniczne i krajowe, opracowania naukowe oraz dostępną literaturę.