The role of the Supreme Audit Office in counteracting money laundering and terrorist financing

Niniejsza praca magisterska poświęcona została zjawiskom prania pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, analizie regulacji prawnych obowiązujących w polskim systemie AML/CFT oraz roli, jaką pełni Najwyższa Izba Kontroli w przeciwdziałaniu tym procederom. Weryfikację celów pracy umożliwiły wyniki przeprowadzonych badań oraz systematyzacja aparatu pojęciowego. Praca składa się z czterech rozdziałów, w których kolejno została poruszona tematyka prania pieniędzy, finansowania terroryzmu, systemu AML/CFT oraz roli jaką pełni w nim NIK. Przeprowadzona analiza dokumentów pozwoliła stwierdzić, że działania podejmowane przez NIK wpływają na wzrost skuteczności systemu AML/CFT.

This master thesis is devoted to phenomenon money laundering and terrorist financing, analysis of legal regulations obligatory in Polish system AML/CFT and the Supreme Audit Office’s (SAO) role in counteraction this operations. It was found that SAO has an impact on the efficiency AML/CFT system. The review of literature enabled the systematization of the conceptual apparatus. The research contributes to the development of the theory and practice of good governance.